慈善捐款是减少税款的一个好方法，英国企业和个人可以从他们的捐款中获得税收减免。
作为个人或独资企业，你可以通过以下方式进行捐赠：
- 礼品援助
- 薪资捐赠计划
- 捐赠土地和财产
- 遗嘱捐赠
通过礼品捐款
- 基本税率纳税人的税收减免
如果你属于基本税率范围，并向注册的慈善机构捐赠1000英镑，你可以申请 “Gift Aid”的税收减免。在处理过程中，接受捐赠的慈善机构会得到250英镑的额外退税作为减免。但是，在这种情况下，作为捐赠者的你将不会享受任何进一步的好处。
- 高税率纳税人的税收减免
如果你是高税率纳税人，并捐赠1000英镑给一个注册的慈善机构，该慈善机构可以申请1000英镑的25%，也就是250英镑的税收减免。作为高税率纳税人， 你可以在报税表上报销250英镑的20%，即50英镑，以支付较低的税额。
- 如何获得 Gift Aid 资格？
根据HMRC的指导方针，如果达到以下标准，慈善机构可以申请礼品援助：
- 作为捐赠者，应该是一个正常的英国纳税人。
- 接受捐款的慈善机构应该是在英国皇家税务局注册的慈善机构。
- 如果你以非纳税人的身份捐赠，而慈善机构收到了25%的救济金作为退款，HMRC可以要求你偿还这笔款项。
通过薪资计划捐款
雇主或公司实施薪资捐赠计划，雇主代表雇员直接从工资或养老基金中进行捐赠。在纳税之前，但在缴纳国家保险之后，从雇员的工资中扣除。
通过该计划获得捐赠的慈善机构必须在英国皇家税务局注册，但是社区业余体育俱乐部不在捐赠范围内。公司通常将工资捐赠计划外包给一个机构，并为此支付管理费。公司可以从商业利润中扣除这笔费用，作为一项开支。
捐赠土地、财产或股份
- 所得税减免
捐赠土地或财产可以享受税收减免，从捐赠当年的应税总收入中扣除捐赠金额，就可以少交税。
- 如何申请
你可以通过两种方式申请税收减免，一是将该捐赠金额加入自我评估表的 “charitable giving”部分，从而减少自我评估的账单。如果你没有完成你的纳税申报，你可以写信给HMRC，提供礼物的详细信息，捐赠金额将通过退款或更新的税号得到补偿，这样你在该年度支付的费用就会减少。
- 资本收益税减免
当你捐赠土地、财产和税收时，你不需要为此支付资本利得税。慈善机构也可以在你提供土地、财产或股票的捐赠时，要求你代表它出售。如果公司这样做，仍然可以申请税收减免。但要确保保留一份捐赠细节的记录，以及慈善机构的出售要求。如果没有其记录，你可能会失去这一激励措施，并有责任缴税。
在遗嘱中给慈善机构留出礼物
你的遗嘱规定了你的财富或财产在你死后应该如何处理或分配。对死者的遗产征收的税款称为遗产税。如果遗产（金钱、财产、资产）的价值超过325,000英镑的门槛，标准遗产税率为40%。这笔税款由死者的资金支付。
这里有一个税收优惠政策，如果死者在其遗嘱中加入关于慈善的内容，即一部分财产要捐给慈善机构。
- 如果捐赠的价值超过总遗产的10%，你可以享受一些资产的36%的减税率。
- HMRC可能会为你的一些捐赠提供 “锥形减免”。这意味着你支付的遗产税低于40%。这是对你在世时捐赠的一些礼物进行的，但在死后要征税。
- 你也可以获得商业减免，这意味着一些资产可能完全免征遗产税或以较低的税率征收。
